Optimisez vos revenus en évitant de laisser un plafond non utilisé

[Points clés]	[Détails à retenir]
💰 Maximiser vos revenus	En utilisant correctement votre plafond non utilisé, vous pouvez augmenter vos revenus et ainsi optimiser votre budget.
❌ Éviter de laisser un plafond non utilisé	En laissant un plafond non utilisé, vous risquez de perdre de l’argent qui aurait pu mettre à contribution pour votre budget.

Vous souhaitez améliorer votre situation financière et augmenter vos revenus ? Alors ne sous-estimez pas le pouvoir de votre plafond non utilisé ! Dans cet article, nous vous expliquons comment optimiser vos revenus en évitant de laisser un plafond non utilisé. En utilisant correctement cet outil, vous pouvez non seulement maximiser vos revenus, mais également éviter de perdre de l’argent inutilement. Découvrez nos astuces pour gérer efficacement votre plafond non utilisé et booster votre budget !

01 | Qu’est-ce qu’un plafond non utilisé ?

Un plafond non utilisé, c’est un peu comme une place vide autour de la table lors d’un grand banquet fiscal : une opportunité manquée. Plus concrètement, il s’agit d’un droit à déduction fiscale que vous pouviez utiliser sur une année donnée, mais dont vous ne vous êtes pas servi. Ce plafond inutilement laissé de côté représente souvent une possibilité de réduire vos impôts, mais il ne disparaît pas forcément : il peut être reportable. Lorsqu’on me dit “je ne savais pas que j’avais ce droit”, je grimace… car j’en ai personnellement tiré plusieurs centaines d’euros d’économies après quelques recherches bien placées.

02 | Quels types de plafonds fiscaux sont concernés ?

Il existe plusieurs dispositifs fiscaux où la notion de plafond non utilisé entre en jeu. Les plus connus sont liés à l’épargne retraite :

– PER (Plan épargne retraite) : vous pouvez déduire les versements de votre revenu imposable dans la limite d’un plafond. S’il est partiellement non utilisé, le reliquat est reportable sur les trois années suivantes.
– PERP (Plan d’épargne retraite populaire) et Loi Madelin retraite : leurs plafonds suivent des logiques similaires, bien que le PER soit désormais le dispositif de référence.
– Loi Pinel, Malraux ou encore Monuments Historiques : ces dispositifs d’investissement ouvrent droit à des réductions d’impôts limitées par un plafond dit “global” des niches fiscales, fixé à 10 000 euros par an (ou 18 000 pour l’Outre-Mer).

Autrement dit, chaque fois que vous investissez dans une solution fiscale, vous jouez avec des limites, qu’il vaut mieux connaître pour ne pas en perdre les bénéfices.

03 | Peut-on reporter les plafonds inutilisés ?

C’est ici que les choses deviennent vraiment intéressantes. Oui, vous pouvez reporter les plafonds non utilisés… mais pas toujours, et pas indéfiniment. Pour le PER par exemple, tout plafond de déduction inutilisé peut être utilisé pendant les 3 années suivantes — c’est un levier puissant d’économies d’impôts.

Prenons un exemple : si en 2021, vous aviez droit à une déduction de 6 000 euros sur votre PER mais que vous n’en avez versé que 2 000, il vous reste 4 000 euros disponibles, reportables jusqu’en 2024. En multipliant cette mécanique sur plusieurs années, certains arrivent à défiscaliser jusqu’à 15 000 euros.

Mais attention : toutes les niches fiscales ne permettent pas ce report. En matière d’immobilier défiscalisant par exemple, si le plafond annuel n’est pas utilisé, il est en général perdu. Consultez toujours les règles spécifiques à chaque dispositif.

04 | Où consulter vos plafonds disponibles ?

Je me souviens encore de la première fois où j’ai découvert mes plafonds inutilisés en me promenant sur mon espace particulier sur impots.gouv.fr. Et j’ai eu cette pensée : « Pourquoi est-ce qu’on ne me l’a jamais dit ? » Pour vérifier vos droits disponibles, suivez ces étapes :

1. Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr.
2. Rendez-vous dans la rubrique “Documents” puis ouvrez votre avis d’imposition le plus récent.
3. Descendez jusqu’à la section nommée “Plafond de déduction des cotisations d’épargne retraite”.

Vous y verrez le plafond de l’année, mais aussi le report des trois années précédentes. Cette information est capitale pour une bonne planification fiscale. Et si vous êtes indépendant, la case “Plafond Madelin” apparaîtra également.

Bonus : certaines banques vous proposent des outils automatiques vous indiquant le plafond encore disponible selon vos données fiscales. Gardez aussi vos anciens avis pour garder trace des plafonds reportables.

05 | Comment utiliser un plafond non utilisé pour optimiser votre imposition ?

Si vous voulez que vos plafonds reportables travaillent vraiment pour vous, vous devez les utiliser de façon stratégique. En 2024, avec la hausse globale des taux marginal d’imposition et la pression fiscale accrue sur les revenus moyens et supérieurs, l’optimisation devient un jeu incontournable.

Imaginons que vous soyez imposé à 30 % et que vous avez un plafond PER reportable de 8 000 euros. En versant cette somme, vous économisez potentiellement 2 400 euros d’impôts. C’est loin d’être négligeable. Et ça devient un bon plan si vous avez perçu des primes exceptionnelles ou des revenus complémentaires cette année.

Autre atout : vous pouvez cumuler les plafonds des années passées de votre conjoint si vous êtes marié ou pacsé, à condition d’être soumis à l’imposition commune.

Attention toutefois à ne pas dépasser le plafond global annuel des niches fiscales (10 000 euros). Pour les hauts revenus, il peut être plus avantageux de réserver une partie du plafond à des dispositifs plus généreux fiscalement, comme la défiscalisation immobilière ou l’investissement en PME.

06 | Plafond non utilisé : erreurs fréquentes à éviter

Voici les pièges dans lesquels je vois trop souvent mes proches tomber, et que vous devez absolument éviter :

– Penser que le plafond se renouvelle automatiquement sans vérifier les reports disponibles.
– Ne pas faire le calcul de la déduction fiscale que cela pourrait générer.
– Attendre le dernier moment de l’année fiscale (généralement décembre) pour verser sur son PER, avec tous les bugs techniques que ça peut provoquer.
– Oublier de transmettre les justificatifs à l’administration fiscale ou à la banque.
– Croire que le plafond est transférable d’un dispositif à un autre (ce n’est pas le cas entre Madelin et PERP, par exemple).

Il faut vraiment voir l’utilisation des plafonds comme un outil d’investissement intelligent et non comme une formalité administrative. Pour ma part, j’anticipe en octobre chaque année afin de calculer ce qu’il reste à utiliser : cela m’évite les mauvaises surprises et me permet d’optimiser au mieux mon revenu net imposable.